Налоговые вычеты, на которые вы имеете право
- RegnskapEkspertTati
- 24 февр. 2022 г.
- 6 мин. чтения
Обновлено: 21 февр. 2023 г.
Вычетов очень много, но не на все мы имеем право. Вот по ссылке можете проверить, на какие вычеты вы имеете право
Например, вычет на детей только до того года, когда ребенку исполняется 12 лет.
Дополнительные поездки в связи с доставкой в детский сад или школу
Если вы осуществляете дополнительную поездку в сторону от работы, потому что вы везете детей, например, в детский сад, это не считается рабочей поездкой (поездки между домом и постоянным местом работы). Т.е. имеется ввиду, если садик/школа в другой стороне от дома, не в направлении работы.
Дополнительные расходы, связанные с этой частью поездки, могут быть вычтены в рамках родительского пособия на детей до 12 лет. Т.е. вычет все равно ограничен суммой в 25 000 крон на одного ребенка (плюс 15000 за каждого последующего)
Дети до 12 лет
Если у вас есть расходы на присмотр за детьми младше 12 лет (т.е. тот год, в котором исполняется 11 лет) в отчетном году, вы можете получить вычеты за это. Вычеты ограничены 25 000 крон для одного ребенка и 15 000 крон для каждого последующего ребенка. Вычет ограничен суммой, которую вы платите за детский садик или продлёнку в школе. Т.е более 25 000 заплатили, в вычет пойдет только 25000, а вот если заплатили менее 25000, то фактическая сумма оплаты за садик/SFO пойдет в вычет.
Дети в возрасте 12 лет и старше, которые имеют особую потребность в уходе
Если у вас есть расходы на присмотр за детьми в возрасте 12 лет и старше, которые особенно нуждаются в уходе, вы можете получить вычет за это. Вычеты ограничены 25 000 крон для одного ребенка и 15 000 крон для каждого последующего ребенка.
Алименты
Алименты не подлежат вычету для плательщика, как и не являются доходом для получателя.
Родитель-одиночка
Каждый, кто получает расширенное пособие на ребенка от NAV (utvidetbarnetrygd), имеет право на вычет для родителей-одиночек. Если вы получаете половину расширенного пособия на ребенка, потому что ребенок живет с обоими родителями (50/50), вы получите половину специального вычета. Вы получите специальный вычет за то же количество месяцев, которое вы получали расширенное пособие на ребенка. Специальный вычет в 2022 году составляет 4 373 кроны в месяц. Полный вычет составляет 52 476 крон в год.
В 2023 правила изменились. Право на специальные вычеты в качестве родителя-одиночки будет прекращено с 1 марта 2023 года включительно. Вы имеете право на вычеты за январь и февраль. С 1 марта одинокие родители будут получать повышенное ежемесячное пособие на ребенка. Ранее (до 1 марта 2023) выплачивали 1054 кр экстра, если родитель один, теперь будут платить 2016 крон (независимо от количества детей).
Расстояние между домом и работой составляет более 38 километров туда и обратно при условии полного рабочего года, или минимум 220 рабочих дней.
Вы имеете право на вычет на расходы на проезд между домом и постоянной работой, превышающие 14 000 крон и до 97 000 норвежских крон. Вы имеете право на вычет независимо от ваших реальных расходов или того, каким видом транспорта вы пользуетесь, даже если ездите с соседом. Вычет рассчитывается по расстоянию проезда. Сумма может быть предварительно заполнена на основании информации из прошлогодней налоговой декларации.
Расходы на проезд или паром в поездке между домом и работой
Если вы используете автомобиль и имеете фактические расходы на дорожные сборы и / или паромы, которые в совокупности превышают 3 300 крон в год, вы можете получить вычет на эти расходы, если время в пути на автомобиле на два часа короче в оба конца, чем при использовании общественного транспорта. Если расходы превышают 3 300 крон в год, вся сумма идёт в вычет. Если вы получаете вычет за билет на паром, то расстояние на пароме не засчитывается при расчете расстояния между домом и постоянным местом работы, т.е вы должны будете указать растояние в км от дома до работы меньше на те км, что вы проплываете га пароме.
Ночёвка где-то кроме дома из-за работы
Если вы являетесь наемным работником и вынуждены ночевать вне дома из-за работы, вы можете иметь право на дополнительный вычет. По ссылке можете проверить, имеете ли вы право на вычет, ответив на ряд вопросов.
Член профсоюза
Если вы являетесь членом профсоюза, вы получаете вычет на профсоюзные взносы в размере до максимальной суммы 3 850 крон в 2022 году и 7700 в 2023 году. Эта сумма уже тоже заполнена в декларации на основании данных что предоставляются профсоюзами.
Жилье в жилищной компании (borettslag)
Это, прежде всего, доля совладельца / владельца в процентных расходах жилищной компании, за которую вы можете быть вычтены, а также другие расходы, которые должны быть распределены между теми, кто владеет акциями. Эти расходы предварительно заполнены в декларации на основании данных жилищной компании (они отправляют данные по окончании отчетного года).
Сдаёте в аренду жилье или дачу
Если вы сдаете жилье в аренду, то вы должны платить налог от этого дохода. Вы имеете право вычитать расходы, связанные со сдачей в аренду недвижимости (источник дохода), такие как расходы на содержание, муниципальные налоги и страхование, возможно оплату интернета, также амортизацию мебели и оборудования, если это сдается вместе с квартирой.
Если вы сдаете дачу, которой пользуетесь сами, то годовой доход от аренды дачи в размере до 10 000 крон не облагается налогом.
Для дохода от аренды свыше 10 000 крон 85% дохода должны считаться налогооблагаемым доходом. Доход обычно облагается налогом как доход от капитала по ставке 22 %.
Если вы владеете несколькими объектами недвижимости для отдыха, которые вы также используете для отдыха и досуга, доход от аренды каждого объекта недвижимости не облагается налогом в размере до 10 000 крон.
Вы не получаете вычет расходов, связанных со сдачей в аренду дачи, так как пользуетесь сами.
Продается жилье или загородный дом (дачу) в убыток
Главное правило заключается в том, что вы получите вычет из-за убытков, либо налог, если прибыль от продажи . Право собственности и продолжительность проживания определяют, подлежит ли это налогообложению. Если вы проживали в жилье 1 год из последних 2х, то налога на прибыль от продажи не будет, также как и не будет вычета, если убыток от продажи. Для дачи этот срок составляет 5 лет. Те же правила действуют для жилья за пределами Норвегии.
Кредиты
Вы имеете право на вычет той суммы, что вы заплатили в виде процентов по кредитам, процентов по просроченным платежам. Вычет вы имеете право как на кредиты в Норвегии, так и за ее пределами.
Рефинансированные кредиты в течение прошлого года
Вы можете претендовать на вычет за:
расходы при учете кредитов, включая плату за учреждение.
финансирование расходов в связи с конвертацией кредитов с целью получения более низкой процентной ставки, включая расходы оценщика.
Обычно эти суммы уже заполнены в декларациях на основании данных от финансовых учреждений.
Сбережения на жильё для молодёжи
Этот вид сбережений является формой сбережений для лиц в возрасте до 34 лет (т.е. тот год, когда вам исполнилось 33 года, последний год сбережений). Вы можете сэкономить до 27 500 крон в год, и вы можете вычесть 5 500 крон в год в виде налога в 2022 году (или 20% от суммы, если менее 27500) и всего 2750 в 2023 году (10% от суммы, если менее 27500). Общая сумма сбережений составляет 300 000 норвежских крон за весь период. Это вычет уже будет заполнен в вашей декларации, так как банки подают информацию об этом в налоговую.
С 2021 года налоговый вычет при сбережении в BSU получают только те, кто не владеет жильем по состоянию на 31 декабря в доходном году.
Проданные акции или ценные бумаги в убыток
Если вы продали акции или ценные бумаги с убытком, вы имеете право на вычет суммы убытка, как и если вы продали с прибылью, то будет налог на прибыль.
Подарки на благотворительность
Если вы сделали подарок в размере не менее 500 крон добровольной организации и / или религиозному и философскому обществу, вы можете получить вычет. Для того, чтобы вы получили вычет, лицо, которому вы подарили подарок, должно сообщить об этом в налоговую администрацию. Затем вычет заполняется в вашей налоговой декларации на основании данных, предоставленных такими организациям. Вот список этих организаций https://www.skatteetaten.no/person/skatt/hjelp-til-riktig-skatt/gave-og-arv/gave-til-frivillige-organisasjoner/liste/.
Иностранный работник
Иностранные сотрудники ранее могли претендовать на стандартный вычет в виде дополнительных 10%. Стандартный вычет был отменен с 2019 года.
Иностранные моряки и шельфовые рабочие
Иностранные моряки и шельфовые рабочие по-прежнему могут претендовать на стандартные вычеты. Стандартный вычет составляет 10 процентов от суммы дохода и не более 40 000 крон. Обратите внимание, что некоторые другие вычеты будут аннулированы, если вы выберете стандартный вычет.
Жил в Норвегии в течение нескольких месяцев в году
Это относится только к тем, кто облагается налогом в Норвегии только часть года. Вы должны проверить правильность количества месяцев, предварительно заполненных в налоговой декларации. Количество месяцев (например, в декларации может быть 5/12, значит вы находились в Норвегии только 5 мес из 12) влияет на размер, среди прочего, минимального вычета и вашего ступенчатого налога.
Прочитайте о налоговом резидентстве в Норвегии после того, как вы переехали в Норвегию или из Норвегии.
Самозанятые лица/индивидуальные предприниматели
Ознакомьтесь с руководством по вычету индивидуальных предпринимателей о наиболее распространенных расходах, которые вы можете иметь право вычесть в налоговой декларации для вашего индивидуального предпринимательства. Декларация о доходах/расходах индивидуального предпринимателя (ENK) сдается вместе с декларацией о доходах (зарплата) до 31 мая. О декларациях для предпринимателей я расскажу отдельной публикацией.
Я постаралась в этой статье рассказать о главных налоговых вычетах. Имеете ли вы на них право - это индивидуально. По ссылка выше можно узнать точно, есть ли право на эти вычеты.
Comments