Хобби или бизнес

Очень часто спрашивают, занимаюсь ли я хобби или это у меня бизнес.

Налоговая служба будет считать вашу деятельность бизнесом, и доход будет облагаться налогом до тех пор, пока вы не докажете, что ваши расходы превышают доходы, и, следовательно, вы занимаетесь хобби, а не бизнесом.

Если вы планируете зарабатывать деньги в долгосрочной перспективе, даже если сначала у вас не обязательно будет положительный результат, вы занимаетесь тогда бизнесом, а не хобби.

Если то, чем вы занимаетесь, не приносит прибыль, а только расходы, и в будущем тоже не предполагается, что доходы будут превышать расходы, то это расценивается как хобби. Крайнее слово остается за налоговой службой в оценке, занимаетесь ли вы хобби или бизнесом.

Вы имеете право на налоговые вычеты на стартовый период.

Период с момента, когда вы начинаете свой скромный бизнес, до тех пор, пока вы не достигнете уровня, позволяющего вам называться предпринимателем, налоговая служба называет периодом стартапа. С того момента, как хобби превращается в реальный бизнес, т.е. доход подлежит налогообложению, можно получить бухгалтерский вычет по затратам.

Период старта может занимать до пяти лет. Обязательным условием является сбор квитанций и счетов-фактур, подтверждающих расходы. Т.е. вы начинаете как хобби, собирая все чеки, затем, когда вы понимаете (налоговая понимает), что это бизнес, то проходит регистрация фирмы и, заполнив специальный документ, получаете учет ваших доходов и расходов до момента регистрации.

Пример периода запуска бизнеса

Света планирует выпекать и продавать домашние тортики в своей пристройке. Она считает, что это может быть хорошим доходом в долгосрочной перспективе, и поэтому документирует все расходы и доходы, которые у неё есть с самого начала в форме РФ-1298 «Запуск бизнеса» .

Если Свете удастся получить прибыль в течение пяти лет, то можно списать затраты, которые она собирала с момента запуска. Это очень важно, так как самые большие затраты приходятся обычно на первый год работы.

Света видит, что и во второй год работы она не получает прибыль. Но все больше и больше людей узнают о её продукции, и все больше людей приходят покупать её. Она всё ещё верит, что на третий год работы у неё получится лучше. Поэтому она продолжает заботиться обо всех имеющихся у неё документах (собирает все чеки).

На третий год работы дела пошли на лад, и Света показывает хороший результат: 150 000 дохода и 47 000 расходов. Это определенно делает её бизнес налогооблагаемым, даже если прибыль от этого бизнеса еще не является источником средств к существованию на полную ставку.

Когда Света подаст RF-1298, налоговая инспекция проверит, есть ли основания для изменения налоговой декларации за первый и второй года работы.

Освобождение от налога на чернику и другие ягоды

Если вы продаете чернику, фрукты или другие вещи, которые вы собрали на природе, вы можете делать это без уплаты налогов, если общая сумма не превышает 4000 крон. Но если ваш доход превышает 4000, он должен быть указан в налоговой декларации как доход. Т.е вы можете продать грибы, ягоды и фрукты на 4000 кр за год бек указания этой суммы в декларации о доходах.

На какую сумму я могу продать как частное лицо и не указывать в налоговой декларации?

Пока вы на самом деле не зарабатываете деньги, т.е. не имеете прибыль с продажи, вы можете продавать товары и услуги как частное лицо. Как только вы начинаете получать прибыль (получая больше денег, чем уходит), вы считаетесь предпринимателем, и вся прибыль подлежит налогообложению. (например, сшить кому-то платье, нарисовать картину, очень редко)

Маникюр? Стрижки?

Если вы, например, начинаете делать маникюр, стрижки и т.д, при этом рекламируя свои услуги в соцсетях, то это уже бизнес с первой кроны.

Есть также мелкие работы, за которые можно получать оплату, при этом не платить налог. Например, подстричь газон у соседа, выгулять собаку, посидеть с ребенком. За такие работы можно получать без налогов до 6000 кр от одного домохозяйства. Но если таких домохозяйств будет много, то налоговая расценит это как бизнес.

Спрашивайте, если что-то непонятно.

Insta @regnskap.tati