Налоги в Норвегии. Что такое НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ?
- RegnskapEkspertTati
- 21 февр. 2023 г.
- 5 мин. чтения
Обновлено: 10 мар.
Очень важно разбираться в налогах в Норвегии
Налоговая декларация представляет собой обзор ваших финансов: ваши доходы, отчисления, активы и долги/кредиты. Проверяя налоговую декларацию, вы контролируете сколько вы платите налогов, и рассчитываете, платите ли вы слишком много или слишком мало. Вы делаете это, проверяя, верна ли вся информация в налоговой декларации, которая предварительно заполнена.
Налоговая декларация основана на информации, зарегистрированной налоговым органом в отношении вас по состоянию на 31 декабря. В декларации есть предварительный расчет того, заплатили ли вы слишком много налогов и получите возврат или, наоборот, заплатили мало, и должны доплатить налог.
Выделите для этого 15 минут — это действительно может окупиться!
Если информация в налоговой декларации неверна, вы можете в конечном итоге заплатить либо слишком большую, либо слишком маленькую сумму налога. Если вы заплатите слишком мало налога, вы получите новый перерасчет налога позже при контроле вашей декларации.
Кто должен подавать налоговую декларацию?
Система подачи налоговой декларации была введена в Норвегии в 1911 году. Все, у кого есть имущество или доход, обязаны подавать.
Единственными людьми, которые освобождены от подачи налоговой декларации, являются пенсионеры, не имеющие имущества или значительного дохода.
Что такое налоговый расчёт (Skatteoppgjør)
После того, как вы заполнили или просто утвердили предварительно заполненную налоговую декларацию, вам больше ничего делать не нужно. Просто нажать кнопку "отправить".
Если ваша налоговая декларация уже заполнена автоматически, вы можете увидеть предварительный расчет налога. Если вы не видите сумму вашего налога, то вот здесь можно рассчитать, заполнив данные о доходах и расходах http://skattekalkulator.app.skatteetaten.no/
Когда налоговое управление завершит обработку вашей налоговой декларации, вы получите расчет налога, так называемый Skatteoppgjør.
В налоговом расчёте вы уже получите окончательный ответ, должны ли вы заплатить налог, или, наоборот, государство вам вернёт переплату налога.
Налоговая служба рассылает уведомления о том. что ваш окончательный налоговый расчёт готов, по электронной почте и/или SMS и его можно будет проверить в электронном виде на своей странице https://www.skatteetaten.no/min-side/
Когда приходит налоговый расчет?
Первая возможность получить расчет по налогу за 2024 год — в конце марта 2025 года, при условии, что вы проверили и отправили обратно свою налоговую декларацию сразу, как получили.
Если вы не получите свой налоговый расчет до 26 июня 2025 года, следующая возможность — не раньше 13 августа. Затем рассылаются налоговые декларации до тех пор, пока все не получат их в конце ноября.
Может быть несколько причин, по которым ваш Skatteoppgjør не будет готов до 26 июня. Помимо прочего, это может быть связано с тем, что вы указали неверную контактную информацию, вы являетесь предпринимателем, вы являетесь наемным работником/пенсионером и подали налоговую декларацию на бумаге, или вы запросили отсрочку сдачи декларации.
Чем больше у вас приложений к налоговой декларации. изменений и т.д., тем больше времени может занять ее обработка.
Вот здесь на странице своей - Facebook я описывала причины, по которым Skatteoppgjør может быть готов поздно.
Что важно проверять в своей декларации?
Первое, что нужно проверить, это сумму налогооблагаемого дохода. В январе-феврале все мы получаем годовые отчеты от работодателей, где указана сумма вашего дохода за год, сумма удержанного налога, также суммы страховок, и др благ, которые подлежат налогообложению.
Также важно перепроверить все остальные статьи доходов (пенсия?).
Если все суммы верны, то далее проверять всё по порядку. Переходите от одной строки к другой и сверяете с данными, полученными от различных инстанций.
Например, проверить сумму остатка по кредитам по состоянию на 31.12.2024. Также получаем годовые отчеты из всех банков, с которыми и нужно сверять суммы.
В общем все суммы, которые указаны в вашей налоговой декларации нужно сверить с теми годовыми отчетами, которые вы получили от работодателей, банков, школ и садиков и т.д.
Далее, если доходы все указаны верно, проверяем вычеты, на которые вы имеете право. О вычетах я писала здесь https://www.regnskaptati.no/post/налоговые-вычеты
Имущество, которым владееете
Проверить обязательно свое имущество, которое указано в декларации . дома, квартиры, дачи, машины, лодки и т.д. В имущество также входят акции, которыми вы владели по состоянию на 31.12, также остатки на банковских счетах.
В Норвегии есть налог на имущество, поэтому важно, чтобы ваше имущество, указанное в декларации, было реально. Не завышено и не занижено.
Налог на имущество платится в размере 1% в 2024 году. Налог платится только в том случае, если все ваше имущество превышает 1,7 млн крон (имущество как в Норвегии, так и за ее пределами). Для супругов сумма имущества составляет 3, 4 млн крон. Налог платится от сумму, превышающей лимит (1,7/3,4 млн крон). Имущество считается за вычетом ваших кредитов. Таким образом, если у вас кредиты выше вашего имущества, то никакого налога не будет.
О том, как оценивается имущество, можно посмотреть вот здесь
Если кратко, то дом, в котором вы живете, оценивается в примерно 25% от рыночной стоимости для налоговой декларации, если вы владеете жильем, в котором не живете, то это имущество будет оценено в 90% от рыночной стоимости. По ссылке выше можно рассчитать это.
Если вы владеете акциями, то по окончанию года вы получаете годовой отчет об акциях, суммы из которого нужно сверить с данными в декларации. Если акции от норвежских фирм/брокеров, то эта информация будет в декларации. Все остальное нужно вносить самостоятельно.
Есть доходы и/или имущество за пределами Норвегии?
Вы должны указать все доходы и имущество, которые у вас есть за границей, в норвежской налоговой декларации. Это нужно сделать, даже если вы заплатили налог за границей или если доход/имущество не облагаются налогом в соответствующей стране. Если у вас доход от зарплаты, то указываем как доход
Нажать на "Legg til lønn ...", выбрать "Lønnsinntekt fra utlandet", если это зарплата и внести сумму зарплаты.
Вы имеете право на вычет налога, который вы платите за пределами Норвегии.
Если доход за пределами Норвегии от самозанятого лица, то нужно внести вот эти два пункта, как на фото справа.
Если все доходные статьи и все расходные указаны верно, нажимаем "отправить декларацию". После этого нужно ждать окончательный расчет налогов так называемый Skatteoppgjør.
Если у вас зарегистрировано "Самозанятое лицо" (ENK)?
Если помимо зарплаты, у вас зарегистрировано предпринимательство (ENK - Enkeltpersonforetak), то вам еще нужно заполнять данные о ваши доходах и расходах по фирме. И это обязательно, так как этих данных у налоговой службы нет, даже если не было вообще движений по фирме.
Сдавать декларацию для самозанятых обязательно! Даже если нет доходов! Штрафы на несвоевременную сдачу очень высокие - 621,5 кр в день, максимальная сумма 62 150 крон. Вам придет напоминание о том, что нужно сдать, где будет указана крайняя дата сдачи налоговой декларации. Вот если до этой даты не сдать, то штраф.
Если вы получаете доход от самозанятого лица за пределами Норвегии, то здесь разные варианты, в некоторых случаях не нужно регистрироваться как ENK в Норвегии, при этом в большинстве случаев нужно регистрироваться, если вы в ИП работаете из Норвегии. Для информации: если ваши доходы/расходы/имущество в иностранной валюте, то есть два варианта для внесения данных:
самостоятельно выяснить курс валют по состоянию на 31.12
отметить в декларации, что данные в валюте, выбрать валюту и система сама пересчитает.
Я предпочитаю второй вариант. проще и легче.
В этой статье я кратко рассказала о том, что такое налоговая декларация и на какие моменты нужно обращать внимание. Также о том, что мы сами обязаны контролировать правильность заполнения всех данных в декларации.
Если у вас будут вопросы. я с радостью на них отвечу. Также я консультирую по вопросам заполнения налоговых деклараций как для физических лиц. так и для самозанятых.
Меня можно найти на моих каналах
Instagram @regnskap.tati
Telegram @regnskap.tati
Opmerkingen