Что такое налоговая карта? (Skattekort)

Каждый, кто работает в Норвегии, должен иметь налоговую карту. Налоговая карта — это электронный документ, который показывает, какой налог должен вычесть ваш работодатель, прежде чем вам будет выплачена заработная плата. Сумма, которую ваш работодатель удерживает, называется подоходным налогом. Информацию о том, какая у вас налоговая карта, вы получаете в уведомлении из налоговой службы. Вам не нужно отправлять это своему работодателю. Ваш работодатель забирает вашу налоговую карточку из налоговой в электронном виде, используя ваш норвежский идентификационный номер. Если вы являетесь электронным пользователем, вы будете уведомлены по электронной почте/мобильному телефону, когда ваш работодатель получит вашу налоговую карту. Налоговая карта действительна в течение одного календарного года.

Например: если вы работаете в Норвегии с 1 ноября 2024 г. по 30 марта 2025 г., вы сначала получите налоговую карточку за ноябрь и декабрь 2024 г., а затем новую налоговую карточку за январь, февраль и март 2025 г. Если вы не получили новое уведомление об удержании налога до 20 января, вам следует подать заявление на новую карту по ссылке https://www.skatteetaten.no/person/skatt/skattekort/bestille-endre/ самостоятельно.

Как устроена налоговая карта?

- Kildeskatt Большинство только что прибывших иностранных работников получают упрощенную налоговую схему или KILDESKATT, 25%, называемую фиксированным налогом на заработную плату иностранных рабочих . Схема означает, что вы облагаетесь налогом по фиксированному проценту, который работодатель вычитает с каждой выплаты заработной платы. Вы можете облагаться налогом в соответствии с обычными правилами вместо удержания налога по упрощенной системе. Вы можете сделать этот выбор сразу при подаче заявления на налоговую карту или позднее, в течение отчетного года, подав заявку на новую налоговую карту и зарегистрировав выход из упрощенной системы налогообложения. После выхода из упрощенной системы, обратно вернуться в эту систему нельзя. Выйти из упрощенной системы можно и позже, в течение 3 лет, если обычная система выгоднее, чем упрощенная.

- Процентная карта (prosenttrekk) Ваш работодатель рассчитывает подоходный налог, используя указанный в налоговой карте процент. Процентная карта показывает процент, который удерживается с зарплаты. Для людей, подпадающих под действие упрощенной схемы удержания налога (kildeskatt), это будет стандартный налоговый процент, а именно 25 %, независимо от суммы дохода за месяц. Но Kildeskatt рассчитан только на доход за год до 643 800 кр (2022), 644 700 кр (2023) и 670 000 кр (2024)

Для людей, которые не подпадают под упрощенную схему удержания налога, с зарплаты удерживается тот %, который указан в карте налоговой. Это процент удерживается из дохода, даже если ваш доход изменится. Это означает, что если вы зарабатываете больше, чем рассчитана налоговая карта, т.е. при оформлении налоговой карты вы указали ожидаемый доход за год 500 000 кр, а получите по факту 700 000 кр за год, то с вас будет вычтено слишком мало налога. И наоборот, если вы зарабатываете меньше, будет вычтен слишком большой налог. Если вы заплатили слишком много налогов, вам вернут то, что вы переплатили после окончательного расчета налога в декларации за год. Если было уплачено слишком мало налога, вы должны заплатить то, что вы должны (остаточный налог).

Подробнее о процентных вычетах и ​​таблицах вычетов по налоговым картам можно прочитать здесь. - Налог по таблице (tabelltrekk) Таблица показывает, в соответствии с какой таблицей ваш работодатель должен удерживать налог (7100, 7103, 7150 и т.д.). В налоговой карте по таблице также показано, какой процент налога ваш работодатель должен использовать для удержания из дополнительных доходов (сверхурочные, премии и т.д.), так как по таблице только можно удерживать налог с основного дохода. Табличные вычеты должны использоваться только у вашего основного работодателя (там, где вы больше всего зарабатываете). Он не должен использоваться несколькими работодателями в течение одного и того же периода. Второй и др. работодатели должны использовать процент, указанный в вашей налоговой карточке как для дополнительных доходов. В противном случае с вас могут вычесть слишком маленький налог, и вам придется его возвращать в следующем году, когда декларации за год будут доступны.

С налоговой картой по таблице с ростом дохода растет и налог. Это означает, что до тех пор, пока у вас налог по таблице и один и тот же работодатель, вы сохраняете тот же номер таблицы, даже если ваша зарплата / пенсия изменяется, до тех пор, пока ваши другие доходы / вычеты остаются прежними. Если у вас что-то меняется в любую сторону, то лучше перепроверить свою налоговую карту.

Подробнее о таблицах вычетов и процентных вычетах по налоговым картам можно прочитать здесь. Когда у вас более одного работодателя Для людей, попадающих под упрощенную систему удержания налога на заработную плату (kildeskatt), 25% удерживается как с основного работодателя, так и с дополнительного работодателя.\

NB!!! Если у вас оформлен налог по таблице и несколько работодателей, пенсионные выплаты и т.п., вы должны сообщить им, являются ли они вашим основным работодателем (где вы больше всего зарабатываете) или вторым/третьим и т .д. работодателем. В этом случае NAV следует рассматривать как работодателя.

Вычет налога больше, чем указано в налоговой карте Если вы хотите вычесть больше налога, чем указано в налоговой карте, вам не нужна новая налоговая карта. Обратитесь к своему работодателю/в отдел заработной платы, возможно, к NAV, и попросите их вычесть из вашего дохода больше налогов.

Также в декабре/ноябре, когда у всех удерживается половина налога, можно попросить удержать полный налог.

-Налог на интро программе Если вы получаете пособие по интро программе, вы также обязаны иметь налоговую карту. При первом заказе налоговой карты вы получите так называемый kildeskatt (PAYE), налог 25% по упрощенной системе. Этот налог не подходит для программы интро, он только для дохода от работы. Нужно обязательно менять, т.е. оформить выход из системы kildeskatt. Это можно сделать по ссылке https://www.skatteetaten.no/skjema/utmelding-av-kildeskatt-pa-lonn/

Выбираете год, который актуален, т.е. сейчас выход из 2024 года. Затем заказываете обычную налоговую карту, где указываете доход от программы (introduksjonstønad). Важно сумму дохода внести именно как интро, а не как зарплата, так как по интро чуть ниже налог. Налог ниже из-за того, что сбор в социальное страхование ниже, чем с обычной зарплаты 8%, а с интро (пенсии тоже) 5,1%.

Если вы будете параллельно работать, то сумму зарплаты указывать в графе "зарплата" и тогда налог общий рассчитается.

Рассчитайте свой налоговый вычет и то, что вам будут платить, на основе таблицы, которая у вас есть согласно вашей налоговой карте.

Здесь по ссылке калькулятор налогов, где можно рассчитать. Важно, если вы не проживали полны год в стране, выбрать то количество месяцев, что вы фактически находились в Норвегии. https://skattekalkulator.app.skatteetaten.no

В этой статье я кратко изложила, что такое налоговая карта и какие виды есть. Спрашивайте, если что непонятно.

NB!!! Каждый получатель дохода отвечает сам за свои налоги, не работодатель, не NAV и т.д. Работодатель снимает только налог согласно вашей налоговой карты. Если карта не оформлена, то снимается 50% от зарплаты и 30% от интро пособия.

Налоговые карты на 2025 год будут доступны с 16 декабря 2024 года. После этой даты можно вносить изменения в карту.

Что нужно, чтобы устроится на работу. я писала здесь https://www.regnskaptati.no/post/работа-в-норвегии

О вычетах, которые уменьшают налоги, я расскажу позже.

Меня можно найти:

Facebbok Regnskap.Ekspert.Tati&Гид по налогам в Норвегии | Facebook

Insta Regnskap Ekspert Tati (@regnskap.tati)

WhatsApp/Telegram +47 97344611